장애인을 위한 비과세종합저축

장애인등록증이 발급된 장애인(장애인복지법에 의한 장애인)은 은행에서 금융상품을 신규 거래할 시에는 비과세종합저축을 우선 가입하시기 바랍니다. 등록장애인의 경우 1인당 최대 5천만원까지 비과세종합통장을 만들 수 있으며, 이자에 대한 세금을 면제해 주는 일종의 금융복지입니다.

1. 비과세종합저축이란?

• 일정자격 요건이 되는 경우 1인당 5천만 원 한도 내에서 비과세 혜택을 드리는 상품입니다.
• 조세특례제한법에 의거, 2014년까지 운영한 세금우대 종합저축 및 생계형 저축 등을 통합하여 2015년 1월 1일부터 시행한 제도로서 특정상품이 아니라 여러 금융상품(저축 및 투자상품)과 연계할 수 있는 계좌 상품입니다.
• 비과세 종합저축(계좌)은 현행 조세특례제한법상 2025년 12월 31일까지만 신규 가입이 가능합니다.
  
• 비과세종합저축 : 0%
• 일반과세 : 15.4% (소득세 14%, 지방소득세 1.4%)

2. 비과세종합저축 상세 사항

1) 가입대상

• 소득세법 제1조의 2 제1항 제1호의 규정에 의한 거주자[직전 3개의 과세기간 중 소득세법 제14조 제3항 제6호에 따른 소득의 연간 합계액이 2천만 원을 초과한 과세기간이 있는 자(“이하 금융소득 종합과세 대상자”)를 제외한다]로서 다음 중 하나에 해당하는 자
  
  • 만 65세 이상
  • 장애인복지법에 의한 장애인
  • 독립유공자와 그 유족 또는 가족
  • 국가유공자등 예우 및 지원에 관한 법률에 의한 상이자
  • 국민기초생활수급자
  • 고엽제후유의증환자
  • 5·18 민주화운동부상자
• 2020년 1월 1일 이후 이 저축에 가입하는 자는 금융기관이 “금융소득 종합과세 대상자” 해당 여부를 검증하여 직전 3개의 과세기간 중 “금융소득 종합과세 대상자”에 해당되는 과세기간이 하나라도 있는 경우에는 가입 대상에서 제외됩니다.

2) 대상예금

• 예·적금(외화예금 포함), 펀드, 주식, 채권, 저축성보험(단, 외화예금 등 일부상품 제외)
• ※ 가능상품여부는 각 은행별 상품설명서를 참조하시기 바랍니다.

3) 저축한도

• 전 금융기관 총액한도 : 1인당 5,000만 원
• 거치식저축 : 가입자가 거치(예금)한 금액 기준
• 적립식 저축
    ① 정액적립식 : 적립원금(=월납입액 X 계약기간) 기준
    ② 자유적립식 : 사전 한도설정 금액 기준 (한도초과 입금 불과)
• 입출금이 자유로운 예금 : 사전 한도설정 금액 (한도초과 입금 불과)
• 종전의 세금우대 종합저축, 생계형 저축을 유지하고 있다면 최대 5,000만 원에서 세금우대 종합저축 등에 저축한 금액을 차감하여 한도가 결정됩니다.

5) 예치기간

• 제한 없음

6) 계좌수

• 총액한도 범위 내에서 복수 금융기관에 계좌 수 관계없이 복수가입

7) 적용금리

• 가입가능 저축상품 개별금리를 적용합니다.

8) 제한사항

• 계약체결 전 상품설명서 및 약관을 읽어보시기 바라며, 필요한 경우 설명을 받을 권리가 있습니다.
• 명의변경 및 양수도는 불가합니다. (단, 개명에 따른 명의변경은 가능)

3. 비과세종합저축 활용 현황

1) 비과제종합축 가입 저축 종류

 

2) 비과세종합저축 가입 금융기관

 

비과세종합저축 상품을 활용하면 상당한 세금절세를 할 수 있습니다. 일반적이 저축과 비과세종합저축 세후소득을 비교해 보겠습니다.

구분		일반적인 저축(금융상품)	비과세종합저축(금융상품)
가입 조건	예금	5,000만원	5,000만원
	예치 기간	1년	1년
금융 소득 계산	세전소득	250만원
	과세	일반과세 : 15.4% (소득세 14%, 지방소득세 1.4%)	비과세 : 0%
	과세 계산	250만원-(250만원 * 15.4%)	250만원 - 0원
	세금	38만 5천원	0원
	세후소득	211만 5천원	250만원

 

장애인등록증을 보유한 분들은 비과세종합저축을 활용하여 절세효과를 누리시길 바랍니다.